BERICHTERSTATTUNG. „Wir sind so etwas wie die Hüter der öffentlichen Finanzen“: Wie die Steuerfahnder Wirtschaftskriminalität aufspüren

Sie gelten als die „Steuerpolizisten“. Vielleicht haben Sie sie in der Canal+-Serie D'Argent et de Sang gesehen, die die Geschichte der Untersuchung eines außergewöhnlichen Kohlenstoffsteuerbetrugs erzählt, der die französische Regierung 1,6 Milliarden Euro kostete. Im wirklichen Leben existieren die Protagonisten tatsächlich: Sie sind Agenten des Nationalen Amtes für Betrugsbekämpfung (ONAF).

Die Räumlichkeiten dieser 300 Ermittler aus Zoll und Steuerverwaltung, die auf zehn Gebietseinheiten verteilt sind, befinden sich insbesondere in Ivry-sur-Seine (Val-de-Marne), vor den Toren von Paris.

Normalerweise sehr diskret, erklärten sie sich bereit, mit Franceinfo zu sprechen. Wir treffen zunächst die Mitarbeiter der Einheit der Gerichtssteuerbeamten (OFJ). Es gibt 45 davon. Unter ihnen ist Georges, der sich bereit erklärte, auszusagen, dabei aber anonym bleiben wollte.

„Diese Wirtschaftskriminalität erfordert die Einschaltung externer Kreise, um die Erträge aus dem Betrug zu waschen “, erklärt er. „Geldwäschekreise sind alles andere als ein Kinderspiel. Wenn die Organisation gut etabliert ist, verfügt man über Vermögenswerte, Yachten, Luxusautos und prächtige Residenzen, und all das verdankt man dem Geld aus Betrug.“

„Wenn wir ankommen und diese Einrichtungen angreifen, kann es zu aggressiven Reaktionen kommen, oder sie können sogar versuchen, uns, unsere Missionen und die Aufgaben, die wir erfüllt haben, anzugreifen.“

Georges, OFJ-Agent

zu Franceinfo

In dieser OFJ-Abteilung werden die aufwendigsten Betrugsfälle bearbeitet, bei denen den öffentlichen Finanzen pro Fall durchschnittlich 970.000 Euro entstehen. Die Besonderheit der Ermittler besteht darin, dass sie alle von der Steuerbehörde kommen. Dabei handelt es sich um ehemalige Steuerfahnder oder Controller. „Als ich Steuerprüfungen durchführte, sagte ich mir: ‚Hey, es gibt einen Bereich, für dessen Untersuchung ich keine Zeit habe. Zum Beispiel die etwas obskure Vergabe von Unteraufträgen mit Anomalien und Indikatoren. Es gibt noch etwas anderes, aber ich habe keine Zeit, auch nur an der Oberfläche zu kratzen ‘, sagt Georges.

Der Agent ist der Ansicht, dass der Übergang von der Verwaltungsuntersuchung zur gerichtlichen Phase „für Betrüger zu einfach ist. Wenn ich ihnen also das Leben schwer machen und illegal erworbenes Vermögen beschlagnahmen kann, dann ist das mein Grund hier zu sein. Das ist ein Ziel.“

Das ONAF hat bis 2024 600 Millionen Euro an illegal erwirtschafteten Vermögenswerten beschlagnahmt oder dies vorgeschlagen. Georges ist von dem Wunsch nach Gerechtigkeit getrieben: „Ich bin hier, damit die Leute eines Tages sagen: ‚Ja, es handelt sich um eine Steuerfrage, eine ernste Angelegenheit. Und deshalb verdient sie eine strafrechtliche Sanktion.‘“ Wir sehen heute den Steuerdruck, der auf den Steuerzahlern in Frankreich lastet. Manche Menschen müssen sich einreden können, dass sie das Recht haben, ihre Schulden zu bezahlen, weil es andere gibt, die das nicht tun und dafür bestraft werden.“

Man dürfe Fernsehen nicht mit Realität verwechseln, warnt André, Georges‘ Kollege: „ Die gerichtliche Untersuchung dauert nicht 45 Minuten wie eine Folge einer Fernsehserie. Sie dauert eher viereinhalb Jahre.“

Spektakuläre Einsätze wie diese Durchsuchung der Wohnung eines Steuerbetrügers durch 70 RAID-Agenten gibt es sicherlich, vor allem aber steckt viel Feinarbeit hinter den Ermittlern. „Im Mittelpunkt unserer Untersuchungen steht das, was wir ‚Forensik‘ nennen, also das Sammeln digitaler Daten“, fasst der Leiter der OFJ-Einheit, Gérard Ton-That, zusammen. „Wir müssen geduldig und methodisch vorgehen. Wir werden von den Richtern beauftragt, gezielt nach Straftaten zu suchen, die aufgelistet sind. Es geht im Wesentlichen darum, nicht deklarierte Konten im Ausland zu haben, künstlich zwischengeschaltete Unternehmen im Ausland zu haben, insbesondere Fälschungen zu verwenden, Fälschungen herzustellen und Fälschungen zu verwenden, falsche Domizilierungen vorzunehmen. Wir sind so etwas wie die Hüter der öffentlichen Finanzen.“

Der andere Zweig der ONAF sind die Justizzollbeamten (ODJ) – unter der Leitung von Christelle Sabiron in Paris –, bei denen es ebenfalls um Millionenbeträge geht. „Bei den meisten unserer Fälle geht es um Geldwäsche oder den Verdacht der Geldwäsche “, erklärt der Direktor. „Zur zweiten Kategorie gehört jeglicher Betrug zum Nachteil der finanziellen Interessen des Staates oder der Europäischen Union. Zur dritten Kategorie gehören meiner Meinung nach alle Zollvergehen: Tabakhandel oder Produktfälschung zum Beispiel.“

Die Fälle sind teilweise emblematisch, wie etwa der Kohlenstoffbetrug. Andere Fälle folgen demselben Betrugsmuster. „Wir haben vor kurzem eine Umfrage durchgeführt, bei der es darum ging, dass ein Unternehmen von seinen Lieferanten, die Produkte zu einem niedrigeren Preis verkauften und somit von einer Mehrwertsteuergutschrift profitieren konnten, Mehrwertsteuer zahlen musste. Das heißt, es war der Staat, der ihnen das Geld zahlte. Wir kamen auf fast zwei Millionen“, sagt Christelle Sabiron. In der Regel handelt es sich bei dem Betrug um Mehrwertsteuerbetrug bei Kraftfahrzeugen oder die Umweltstrafe. Darüber hinaus gibt es mehrere Fälle, in denen russische Oligarchen im Zuge des Ukraine-Konflikts mit Sanktionen belegt wurden.

Christelle Sabiron hat miterlebt, wie sich diese kriminellen Organisationen spezialisiert, professionalisiert und strukturiert haben. „Wir haben Netzwerke, die oft sehr gut strukturiert sind, das heißt, jeder hat eine ganz bestimmte Aufgabe zu erfüllen, und die teilweise noch mit unseren Ermittlungstechniken vertraut sind und sehr genau auf ihre Arbeitsweise achten “, erklärt sie. „Normalerweise verwenden sie zur Kommunikation nur WhatsApp- oder Signal-Konten und nur sehr selten die herkömmliche Art des Telefonierens.“

Der Leiter der Nationalen Finanzstaatsanwaltschaft, die für die Mehrzahl der an das ONAF weitergeleiteten Fälle zuständig ist, lobt die Ermittler als „hervorragend auf ihrem Gebiet. Für uns sind sie wirklich zu einer wichtigen Ressource geworden.“ Und was die Ressourcenfrage angeht, versichert Jean-François Bohnert: „Das Innenministerium hat sich zwar etwas mehr Mühe gegeben, aber um vorwärtszukommen, und zwar vor allem schnell, bräuchten wir natürlich mehr Personal im Ermittlungsdienst.“ Insgesamt sind beim ONAF über 929 Fälle in Bearbeitung und derzeit sind 312 Ermittler im Einsatz. Die Zahl der Finanzgerichtsbeamten soll langfristig auf 80 erhöht werden.